Por Amy Artiga
Administración sensata
Nota del editor: Con este número, damos la bienvenida a Amy Artiga como nuestra especialista en finanzas ministeriales. Amy es planificadora financiera y creadora del blog The Pastor's Wallet, que comenzó en 2016. Amy tiene una maestría en Planificación y Consejería Financiera Familiar, y es candidata para la certificación CFP (Certified Financial Planner). También ama a Dios, a la Iglesia y aquellos que dedican su vida a la Iglesia, los pastores. Creemos que los ministros y tesoreros se beneficiarán enormemente de su conocimiento y capacidad para simplificar complicados asuntos financieros ministeriales.
El subsidio de vivienda para el cuerpo ministerial es un gran beneficio fiscal para quienes están en el ministerio. Sin embargo, la mayoría de los pastores no se dan cuenta de que no solo depende de sus años de ministerio. El subsidio de vivienda también está disponible en la jubilación bajo ciertas condiciones.
La clave para reclamar un subsidio de vivienda en la jubilación es recibir una pensión de la iglesia o tener dinero ahorrado en un plan 403(b) de la iglesia, como el tradicional Plan de Ahorro para la jubilación nazarena 403(b) que ofrece Pensiones y Beneficios EUA. La lógica es que si el dinero era elegible para un subsidio de vivienda cuando se ganó originalmente, entonces debería ser elegible cuando este finalmente se gaste.
Es bastante fácil probar que una pensión provino de ingresos ministeriales, pero los ahorros para la jubilación son un poco más complicados. Para probar que el dinero era elegible para ingresar, debe estar en un plan 403(b) de la iglesia. Si bien es cierto que puede financiar una cuenta IRA con ingresos ministeriales, también puede hacerlo con ingresos seculares o en función de los ingresos de su cónyuge. Por tal motivo, no puede reclamar un subsidio de vivienda de un IRA.
La moraleja de la historia de sus ahorros no relacionados con la pensión es que si desea reclamar un subsidio de vivienda al jubilarse, debe poner dinero en un plan 403(b) de la iglesia mientras está trabajando y mantenerlo ahí después de que usted deje de trabajar. Es importante recordar mantenerlo ahí porque, cuando se jubile, la mayoría de los asesores financieros le recomendará que traslade su dinero de su 403(b) a una IRA. Tienen muchas buenas razones para hacer esa recomendación, pero en general no es el mejor consejo para los pastores, porque cuando lo trasladan, este pierde la elegibilidad para el subsidio de vivienda.
¿Cómo funciona el subsidio de vivienda en la jubilación? Básicamente igual que durante sus años de trabajo, excepto que obtiene el dinero de un pago de pensión o un retiro 403(b) en lugar de un cheque de pago.
- El valor justo de mercado de alquiler de su casa;
- Sus gastos reales o
- La cantidad designada por su iglesia o junta de pensiones por adelantado.
Puede notar que el último punto incluye una junta de pensiones, que probablemente no vea cuando esté leyendo sobre el uso del subsidio de vivienda mientras sigue trabajando. En general, una iglesia tiene que designar el subsidio de vivienda. Sin embargo, el IRS dictaminó que en la jubilación una junta de pensiones tiene los mismos derechos que una iglesia para designar un subsidio de vivienda. Eso significa que Pensiones y Beneficios EUA puede designar sus pagos de pensión o retiros de 403(b) como subsidio de vivienda, lo que hace automáticamente.
(Nota del editor: El Plan Nazareno 403(b) ya califica previamente los pagos y/o distribuciones de beneficios como subsidio de vivienda; sin embargo, los ministros deben mantener credenciales con un distrito Nazareno local para calificar).
Lo que parece en la práctica puede variar dependiendo de su situación. Algunos pastores jubilados piden que todos sus pagos de pensión y los retiros 403(b) se designen como subsidio de vivienda. Otros piden que se designe como tal un porcentaje o monto en dólares de sus pagos y retiros. Está bien si tiene designado como subsidio de vivienda más de lo que termine usando. No hay penalización, y una solución simple es agregar el monto excedente nuevamente a su ingreso imponible al final del año.
Si bien la idea de reclamar un subsidio de vivienda durante la jubilación puede ser nueva para usted, cientos de pastores jubilados en todo EE. UU. la aprovechan todos los días y lo han hecho durante décadas. Es una gran oportunidad para minimizar los impuestos para que usted pueda maximizar su administración.
Sin embargo, hay una pequeña cosa que debo advertirle con respecto al subsidio de vivienda para el cuerpo ministerial durante la jubilación. Cuando se trata de leyes fiscales, es una especie de gran área gris. El IRS ha brindado poca orientación específica y, de hecho, actualmente se niega a brindar orientación. Es posible que se sorprenda, como yo, al saber que el IRS tiene una lista de cosas para las cuales no proporcionará resoluciones ni cartas de determinación, lo que significa que no responderán sus preguntas ni brindarán orientación. Quizá ya lo adivinó, pero el subsidio de vivienda para el cuerpo ministerial en la jubilación figura en esa lista. Aparece ahí porque está "en estudio", pero ha estado ahí durante varias décadas, así que no apostaría que el estudio pronto termine.
Sin embargo, eso no debería ser una gran preocupación para usted. El IRS ha declarado claramente que las juntas de pensión pueden designar una asignación de vivienda durante la jubilación, por lo que puede estar seguro de que usted puede reclamar una asignación de vivienda de su pensión de Pensiones y Beneficios EUA o su plan 403(b). Así que si se jubiló, empiece a calcular sus gastos de vivienda y aproveche esta oportunidad. Si todavía está trabajando, ¡comience a ahorrar en su 403(b)!
Nota del editor: además del tradicional 403(b), P&B USA ahora ofrece un Roth 403(b). Este permite a los ministros ahorrar dentro del Plan Nazareno con dólares después de impuestos, pero las distribuciones al jubilarse se reciben libres de impuestos, independientemente de si se gastan en vivienda. Para obtener más información sobre el plan Roth o Nazareno tradicional 403 (b), contáctenos en el 888-888-4656 o pensions@nazarene.org.
Amy Artiga es una planificadora financiera de Guide Financial Planning y autora del blog de finanzas personales del cuerpo ministerial PastorsWallet.com, y autora del libro The Pastor's Wallet Complete Guide to the Clergy Housing Allowance.